隨著全球反洗錢(qián)以及反偷稅漏稅的條例實(shí)施，離岸公司與島國(guó)轄區(qū)公司的KYC日趨嚴(yán)格，一些不愿意公開(kāi)公司最終受益人以及實(shí)際控股股東的客戶會(huì)選擇英國(guó)或者美國(guó)公司，然而這條道路也將會(huì)被封堵。

 

詳情

 

（圖源：pexels）

 

據(jù)美國(guó)Dodd-Frank.com2021年12月8日?qǐng)?bào)道，美國(guó)金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)The Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)發(fā)布了美國(guó)公司受益人報(bào)告規(guī)則草案，用于實(shí)質(zhì)《公司透明法案Corporate Transparency Act》(CTA)的受益人報(bào)告規(guī)定。

 

此次立法明確了公司受益人、匯報(bào)公司的種類(lèi)以及定義。

 

公司受益人定義：滿足以下兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)之一的任意個(gè)人

 

對(duì)公司實(shí)施實(shí)質(zhì)性控制；

 

擁有或控制公司至少25%的所有權(quán)權(quán)益。

 

是不是似曾相識(shí)，沒(méi)錯(cuò)，與之前筆者寫(xiě)的香港公司重要控制人的定義是大同小異的。

 

看到這里做了美國(guó)公司信托的讀者也不需要太過(guò)擔(dān)心，草案里面暫時(shí)沒(méi)有對(duì)信托形式的公司受益人有細(xì)致的規(guī)定。

 

匯報(bào)公司定義：

 

在州政府注冊(cè)的或者在美國(guó)以外注冊(cè)實(shí)體在美國(guó)各州成立分公司的公司或者類(lèi)似實(shí)體。包括有限合伙企業(yè)（limited liability partnerships）、有限責(zé)任有限合伙企業(yè)(limited liability limited partnerships)、商業(yè)信托（business trusts）和大多數(shù)有限合伙企業(yè)（limited partnerships）以及公司（corporations）和有限責(zé)任公司（LLCs）。如果其他類(lèi)型的法律實(shí)體不是通過(guò)向州政府提交文件而創(chuàng)立的，那么它們似乎被排除在定義之外。另外匯報(bào)公司還分為美國(guó)國(guó)內(nèi)公司，海外公司以及豁免公司。

 

受益人信息報(bào)告必須包含每個(gè)受益人和公司創(chuàng)建人的以下信息：姓名、出生日期、住宅或者商業(yè)地址以及被認(rèn)可的身份證明文件的唯一識(shí)別號(hào)碼。

 

在法規(guī)生效之前注冊(cè)的公司有一年的時(shí)間提交報(bào)告，但在法規(guī)生效之后注冊(cè)的公司需要在成立后的14天內(nèi)遞交受益人報(bào)告。報(bào)告需要持續(xù)更新以及糾正（如有），也就是類(lèi)似之前介紹KYC的ODD的程序。

 

違反規(guī)定的罰款最高500美元每天，如果一直不管可被罰最高1萬(wàn)美元以及監(jiān)禁2年。所以說(shuō)KYC真的不是開(kāi)玩笑的，特別是在歐美法律體系下的國(guó)家。

 

備注：以上翻譯僅代表筆者意見(jiàn)與理解，與公司無(wú)關(guān)。筆者會(huì)持續(xù)跟進(jìn)法律法規(guī)的出臺(tái)與完善，然后進(jìn)一步跟蹤翻譯與報(bào)道，如有錯(cuò)誤或者遺漏請(qǐng)指出。

 

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