因?yàn)槲覈?guó)在資本對(duì)外投資方面有嚴(yán)格的管控，而企業(yè)如果想對(duì)外進(jìn)行投資，賺取利潤(rùn)，則是需要在政策的指導(dǎo)下，合規(guī)的辦理相關(guān)手續(xù)后，資金才能合法順利的出境。而境外投資備案（下文簡(jiǎn)稱ODI備案）就是其中一個(gè)蕞常見(jiàn)的方式。那么今天來(lái)說(shuō)一下能否補(bǔ)辦ODI備案及相關(guān)問(wèn)題。

 

境外設(shè)立公司再投資需要ODI備案嗎

 

ODI是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

 

通俗一點(diǎn)的講，對(duì)外投資備案就是我們國(guó)內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí)，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購(gòu)股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理等，就需要進(jìn)行ODI。

 

如果企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。

需要提醒的是，ODI僅針對(duì)設(shè)立的境外企業(yè)。換句話說(shuō)，境內(nèi)企業(yè)實(shí)行境外投資路徑上設(shè)置的空殼公司，均不在管理部門(mén)予以審核的范圍之列。同時(shí)，境外企業(yè)開(kāi)展的二次投資行為，也不在對(duì)外投資管理的范疇，不需要有關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核。

 

境外設(shè)立公司再投資備案，主要看以是境內(nèi)公司的名義再投資還是以境外公司的名義再投資，如果是境內(nèi)投資主體在境外再投資設(shè)立或控制新的境外公司時(shí)，就需要重新辦理ODI。

 

如果是以境內(nèi)設(shè)立在境外的公司名義去進(jìn)行再投資的話，就不用重新辦理ODI，因?yàn)檫@家境外的公司已經(jīng)是外資公司了，外資公司是一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算，獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任。在組織形式上，外資公司可以是法人，也可以是非法人實(shí)體，具備法人條件的外資公司，依法取得法人資格。而根據(jù)外資公司法的規(guī)定，設(shè)立外資公司必須有利于我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并國(guó)家鼓勵(lì)采用國(guó)際先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的、產(chǎn)品全部或者大部分出口的外資公司。

 

境外再投資系指最終目的地公司利用其境外利潤(rùn)或境外自籌資金的再投資行為，再投資是事后報(bào)告，不需要辦理備案手續(xù)。根據(jù)規(guī)定，在完成境外法律手續(xù)后，需要向商務(wù)主管部門(mén)報(bào)告。

 

ODI證書(shū)不慎丟失可以補(bǔ)登記嗎

 

企業(yè)一般丟失的證書(shū)都是商務(wù)部門(mén)頒發(fā)下來(lái)的《企業(yè)境外投資證書(shū)》，這種情況是無(wú)法補(bǔ)領(lǐng)證書(shū)的，只能重新辦理，而且能不能不能辦理還需要注意以下兩點(diǎn)∶

 

1.對(duì)于丟失證書(shū)的企業(yè)，主管部門(mén)需要認(rèn)真審核境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，無(wú)違規(guī)行為后才可以進(jìn)行辦理登記手續(xù)。

 

2.需要準(zhǔn)備和撰寫(xiě)好相關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)登記的專頁(yè)材料，其中包含境內(nèi)投資的主體信息、境內(nèi)投資主體較近上一年的財(cái)務(wù)報(bào)表、上一年度審計(jì)報(bào)告、董事會(huì)/執(zhí)行董事決議、項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告（包括經(jīng)濟(jì)技術(shù)、法律、財(cái)務(wù)、環(huán)境等盡職調(diào)查結(jié)論）、工作落實(shí)情況說(shuō)明等。

 

ODI備案在什么情況下可以后補(bǔ)

 

已經(jīng)在運(yùn)營(yíng)的境外公司無(wú)法后補(bǔ)。如果境外的公司沒(méi)有開(kāi)戶，也沒(méi)有運(yùn)營(yíng)等等，沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生，可以嘗試補(bǔ)做ODI，不同城市要求會(huì)有所區(qū)別。前提是之前的境外公司股東是大陸公司，不是自然人。

 

先注冊(cè)境外公司能不能補(bǔ)辦ODI

 

相關(guān)的主管部門(mén)在審批時(shí)有明確的要求，境外子公司注冊(cè)時(shí)間不得早于ODI通知書(shū)出具之日，但是，由于企業(yè)自身對(duì)境外投資事項(xiàng)的不熟悉，已經(jīng)先注冊(cè)了境外公司，那么，這種情況能不能補(bǔ)辦ODI登記呢?

 

根據(jù)相關(guān)主管部門(mén)的規(guī)定，先境外注冊(cè)好公司之后是無(wú)法辦理ODI補(bǔ)登記的，但是根據(jù)我們多年來(lái)辦理ODI的經(jīng)驗(yàn)，也不是完全不可能補(bǔ)辦的，這要看境內(nèi)的公司是在哪個(gè)城市、境外公司設(shè)立時(shí)間的長(zhǎng)短、境外公司的流水等情況，具體的補(bǔ)辦解決方案需要詳細(xì)的了解其境內(nèi)境外的具體情況才能出具。

 

想要了解ODI補(bǔ)辦登記的詳細(xì)流程、條件及所需材料，盡快拿到ODI證書(shū)的企業(yè)，可以直接咨詢我司，我們會(huì)根據(jù)每一個(gè)企業(yè)的具體情況，出具詳細(xì)的解決方案。同時(shí)，也在這里提醒一下各位想要到港澳臺(tái)或者國(guó)外進(jìn)行新設(shè)子公司、并購(gòu)、參服等境外投資的小伙伴們，隨著ODI證書(shū)審核的老師越來(lái)越專業(yè)，審批標(biāo)準(zhǔn)越來(lái)越高，想要合規(guī)合理地從事境外投資，實(shí)現(xiàn)資金自由進(jìn)出入境，一定要先辦理ODI證書(shū)，避免不必要的煩惱。

 

補(bǔ)辦的ODI備案，后續(xù)進(jìn)行融資上市是否能通過(guò)

 

如果是后續(xù)想要融資上市的企業(yè)，不建議這樣操作，ODI證書(shū)上面是有核準(zhǔn)發(fā)證日期的，境外公司注冊(cè)證明書(shū)上也是有日期的，一核查就能發(fā)現(xiàn)注冊(cè)流程是顛倒過(guò)來(lái)的，這個(gè)不合規(guī)的瑕疵點(diǎn)是會(huì)一直存在的，融資上市對(duì)于合規(guī)性的要求很高，后續(xù)大概率是會(huì)被質(zhì)疑的。

 

如您ODI登記或者37號(hào)文登記相關(guān)問(wèn)題，可找在線客服或直接來(lái)電咨詢

 

百利來(lái)提供開(kāi)曼公司，BVI公司，塞舌爾公司、美國(guó)、英國(guó)等海外公司注冊(cè)服務(wù)，百利來(lái)提供海外上市架構(gòu)搭建，紅籌架構(gòu)搭建，ODI備案、37號(hào)文備案等服務(wù)。